Налог на землю для пенсионеров льготы и освобождение от выплат

Полезные знания на тему: "Налог на землю для пенсионеров льготы и освобождение от выплат". Здесь собрана вся тематическая информация. Прочитав статью Вы найдете ответы на все вопросы. Если не можете найти ответ или хотите уточнить, то обращайтесь к дежурному специалисту.

Налог на землю для пенсионеров: льготы и освобождение от выплат

О том, действителен ли налог на землю для пенсионеров, хотели бы узнать многие лица, ушедшие на заслуженный отдых после целой трудовой жизни. Дело в том, что большинство наших бабушек и дедушек, а также седовласых родителей имеют участки земли, на которых с удовольствием проводя летние денечки. Однако, многим из них не под силу платить внушительные суммы налогового сбора на землю, или только с большим обременением. В этом материале узнаем, освободило ли государство пенсионеров от выплат по налогу на землю.

Пенсионерам не так-то просто оплатить налоговый сбор на землю, так как его суммы могут быть действительно большими. Потому и возникает желание узнать, имеется ли для них освобождение от этой повинности

О льготах на проезд пенсионерам можете прочитать в нашей статье —здесь.

Земельный налог: важные характеристики

Чтобы разобраться с поставленным на повестку дня вопросом, в первую очередь следует разобрать характеристики земельного налога.

НК РФ Глава 31. ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

Искомый сбор устанавливается Налоговым Кодексом нашей страны, и подразумевает обложение тех земельных участков, которые располагаются:

  • в Российской Федерации;
  • на территории субъекта страны, местная власть которого установила выплаты по земельному налогу.

Определение величины налогового сбора с земельных территорий производится по стандарту, согласно финансовой базе, которой в этом случае является цена участка, да не простая, а кадастровая.

Кадастровая стоимость участка — величина, максимально приближенная к цене на участок, за которую его можно было бы реализовать. Говоря еще проще – это внушительная сумма, налог с которой получается столь же внушительный

Другими словами, максимально приближенная к рыночной по состоянию на тот календарный год, за который производится отчисление средств в пользу государственной казны.

Видео – Земельный налог для пенсионеров

Кто платит земельный налог

К категории плательщиков по данному сбору принадлежат лица, имеющие в своем владении земельные территории на правах:

  • собственности;
  • пожизненного наследования;
  • бессрочного пользования землей.

Лица, арендующие участки за деньги, или пользующиеся ими для отдыха или ведения хозяйства безвозмездно, при заключении договора на определенный срок, а также льготники, освобождаются от уплаты этого налогового сбора в государственную казну.

Налоговые льготы по земельному налогу

Льготники – представители особых категорий граждан, определенных по отличным признакам, дающим им право не платить налоговое отчисление с территориального надела, находящегося у них во владении.

Собственно, определение льготников напрямую связано с темой сегодняшней статьи, так как мы хотим узнать, освобождаются ли пенсионеры от выплат данного отчисления в бюджет, то есть, по сути, являются ли они льготниками.

К сожалению, на федеральном уровне определена только одна категория граждан, освобожденных от уплаты налогового сбора, всем другим остается надеяться на местные власти регионов

Спешим вас расстроить: среди 11 пунктов Налогового Кодекса, представляющих освобожденных от данного сбора лишь только в одном случае говорится о представителях категории физических лиц. Таким образом, не платить налог могут лишь представители малочисленных народностей:

В остальных случаях такая льгота, как полный отказ от уплаты сбора, дается непосредственно лицам юридическим, то есть учреждениям, организациям и т.д.

Налоговый кодекс Российской Федерации

Льготы по уменьшению налогооблагаемой базы

Тем не менее, помимо полного освобождения от выплат, Налоговый Кодекс страны предлагают еще одно послабление для владельцев земельных участков. Оно предполагает уменьшение материальной базы по налогу, которой, как мы уже говорили выше, будет являться стоимость участка, приближенная к реальной рыночной цене.

Уменьшить эту базу можно только на 10 тысяч российских рублей, зато в этот раз уже только физическим лицам, то есть обычным гражданам, но не всем. Далее в списке узнаем, кто может рассчитывать на это послабление.

  1. Граждане, получившие статус Героев страны.
  2. Лица, имеющие официально подтвержденную инвалидность следующих групп:
  • первой;
  • и второй, при условии, что ее присвоение произведено до наступления 2004 года;
  • инвалиды с детства.
  1. Граждане, ставшие ветеранами Великой Отечественной войны или прочих боевых действий, а также лица, получившие в рамках этих военных периодов инвалидность ввиду несения службы.
  2. Лица, подвергшиеся радиационному излучению, и потерявшие здоровье, после техногенных происшествий:
  • на чернобыльской АЭС;
  • в ходе кыштымской аварии;
  • на семипалатинском ядерном полигоне;
  • связанных с рекой Теча.
  1. Лица, принимавшие участие в испытаниях при создании ядерного оружия, а также ликвидации последствий ядерных катастроф.
  2. Лица, получившие лучевую болезнь после того, как стали участниками испытаний ядерного характера и различных учений.

Как видите, список льготников довольно широк. При этом понятно, за какие заслуги определение послаблений было отдано каждому из них. Однако, как вы могли заметить, пенсионеров среди перечисленных людей нет, а это значит, что на федеральном уровне льгот на них не предусмотрено.

Земельный налог для пенсионеров: освобождение от выплат

Пенсионеры могут не платить налоги двумя путями.

Таблица 1. Ситуации, в которых пенсионеры могут не платить налог на землю

Ситуация Описание
Принадлежность к категории льготников Если лицо является пенсионером, входящим в категорию малочисленных народностей, определенных в списке выше, он может не платить налог на участок, которым владеет. Получить льготы на региональном уровне Мы плавно подобрались к важнейшей части рассмотрения нашего вопроса, подразумевающей, что льготы по налогу на землю могут устанавливаться для пенсионеров на местном уровне области, а потому, даже когда федеральное законодательство этого не подразумевает, лица пенсионного возраста могут получить освобождение.
Читайте так же:  Как быстро и правильно платить алименты

Несмотря на то, что в Налоговом Кодексе не говорится об освобождении пенсионеров от уплаты налогового сбора, возможность его получить у вышедших на заслуженный отдых граждан все равно есть.

Она подразумевает, что нормативно-правовые акты, действующие на территории того или иного региона, могут отдельно устанавливать это послабление для стариков.

Получается, чтобы наверняка узнать о том, действует ли в вашей области интересующая льгота, необходимо:

  • обратиться с вопросом к представителям местной администрации;
  • посетить налоговую инспекцию с целью наведения справок;
  • самостоятельно изучать законодательные акты местности, в границах которых лежит принадлежащий вам надел.

Земельный налог отчисляется в местный бюджет, и поэтому именно власти регионов определяют по нему ставку, порядок уплаты и перечень льготников, имеющих возможность получить послабление

Объяснить, почему так получается с налогом, очень просто. Дело в том, что изучаемая нами разновидность отчислений, взимаемая в пользу страны, поступает в бюджеты местного уровня, а не федерального, и затем идет на обеспечение нужд региона:

  • строительство и прокладка новых дорог;
  • ремонт уже существующих автодорожных полотен;
  • оснащение путей сообщения внутри города нужными техническими наименованиями;
  • улучшение транспортной инфраструктуры внутри городов и т.д.

Получается, что на местном же уровне определяются и такие нюансы, как:

  • ставка по налогу на владение землей;
  • порядок уплаты денег в казну;
  • сроки, в которые нужно уложиться с выплатой.

Кроме того, устанавливаются местными властями и всяческие льготы, никоим образом не зависящие от решений федеральной власти.

К сожалению, помимо регионов, власти которых отменили для пенсионеров выплату налоговых сборов с земли при определенных условиях, остаются территории, не сделавшие ничего для облегчения бремени стариков

Это подводит нас к еще одному весьма интересному нюансу: на территории Российской Федерации в каждом регионе будут иметь место:

  • различные критерии по сбору за владение участком;
  • различные перечни льгот и непосредственно льготников.

Существует множество регионов, где льготы по выплате рассматриваемого сбора даются многим слоям населения, но также есть и такие, где кроме федеральных послаблений сверх того никакие не действуют, так как власть желает получать средства по сбору в полной мере.

Чтобы вам стало понятнее, о чем мы говорим, обратите внимание на следующую таблицу.

Таблица 2. Примеры налоговых льгот по земельному сбору в отдельных субъектах страны

Как бы там ни было, вы можете всегда обратиться в налоговую службу за разъяснением возникающих у вас вопросов, так как лишь ее специалисты и представители администрации могут пояснить, положены ли вам земельные льготы

Таким образом, можно разобрать хоть каждую территорию нашей страны, но двух одинаковых льгот для пенсионеров вы, скорее всего, не встретите, так как в каждом случае на их установление будет влиять множество факторов, обуславливающих последующее различие перечня послаблений по таким параметрам, как:

  • величина участков, к которым они применяются;
  • целевое использование обсуждаемых наделов;
  • материальное состояние владельца земли;
  • принадлежность владельца земли к иным группам населения, награждающимся льготами и т.д.

Мало того, льготы по земельному налогу постоянно видоизменяются в каждой местности. Одним послабления уходят, им на смену приходят другие. Так с нормативно-правовыми актами происходит всегда: то, что сегодня имеет актуальность, завтра может ее утерять.

Поэтому, мы советуем пенсионерам нашей страны регулярно получать консультации у администрации вашего региона или в налоговой службе населенного пункта, к которому принадлежит облагаемый участок согласно месту его расположения, так как только сотрудники этих двух учреждений в полной мере владеют сведениями о текущем положении дел.

Платить за землю придется даже тогда, когда на ней стоит непригодный для жилья домик. Потому, если нечем рассчитаться с государством, и участок пропадает, лучше продать его, и избавиться от уплаты налога этим способом

Какие документы нужны для подтверждения прав на получение льгот по налогу

Если вы проконсультировались с компетентными органами, и обнаружили, что власти вашего населенного пункта предусмотрели назначение льгот по земельному налогу для пенсионеров, то дабы подтвердить право на обладание ими необходимо явиться в Федеральную налоговую службу со следующими документами:

  • пенсионным удостоверением;
  • паспортом гражданина России;
  • бумагами, подтверждающими право владения участком.

На месте вам выдадут формуляр, подлежащий заполнению. После внесения нужных сведений, он превратится в заявление на предоставление льготы.

Помните, что в России получение льгот носит характер заявительный. Проще говоря, пока вы не потребуете предоставить вам законные послабления, этого не произойдет.

Сроки, в которые нужно успеть предоставить налоговой документы для получения льгот также определяются на местном уровне. После успешной передачи документов, через некоторое время вы станете счастливым обладателем государственной льготы.

Заключение

Налог на землю для пенсионеров не отменен на федеральном уровне, однако, местные власти регионов могут произвести освобождение от него. Напомним, порог пенсионного возраста составляет сегодня 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин соответственно. Ранее достижения такого возраста граждане не считаются пенсионерами, а потому рассчитывать на льготу, если таковая введена, не могут.

По желанию властей регионов налог на землю для пенсионеров может отменяться в качестве одной из мер поддержки населения

Для получения точных сведений по правилам уплаты рассматриваемого сбора и списку льготников по нему, необходимо обращаться в местные властные структуры или налоговую инспекцию. Там подскажут, являетесь ли вы льготником, и как оформить скидку или освобождение по оплате земельного налога.

Читайте так же:  Детские пособия с 1 февраля

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан. Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2019 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Пенсионеры по старости

  • от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов;
  • от уплаты НДФЛ с пенсий.
  • по налогу на имущество, землю, транспорт;
  • по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение;
  • по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год;
  • по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.

Граждане, продолжающие трудиться

Налоговая льгота для пенсионеров:

  • на имущество, землю, транспорт;
  • по НДФЛ.

Инвалиды 1, 2, 3 групп

  • освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки;
  • вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора;
  • освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации;
  • льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

  • квартиры или комнаты, в которых живет человек;
  • жилые дома;
  • места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
  • хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
  • парковки и гаражи.

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Транспортный налог

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

Транспортный сбор не платят за:

  • сельхозтехнику;
  • водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
  • машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

  • пенсии, соцпособия;
  • суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2019 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

Видео (кликните для воспроизведения).

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях. В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста). Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

Читайте так же:  Заявление об отказе от наследства в пользу другого наследника – образец и оформление

В ближайший период, пока продолжается переходный этап, возраст предпенсионера будет постоянно изменяться. В период с 01.01.2019 по 31.12.2023 пенсионный порог будет повышаться на один дополнительный год, значит, корректироваться будет и возраст отнесения к группе предпенсионеров и права получить налоговые послабления.

Виды льгот для пенсионеров

Для пенсионеров государство предусмотрело список налогов, по которым человек может подавать заявление и получать льготы.

Льготы по налогу на землю

Пенсионер имеет право на налоговую льготу в виде снижения выплаты на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего ему на праве собственности/пожизненного владения участка земли. Это значит, что участок земли в пределах данной площади не подлежит обложению налогом – налоговая выплата не предусматривается. В случае, если площадь превышает 6 соток, налоговая выплата на землю будет посчитана лишь в той части, которая превышает 6 соток.

Пенсионер может претендовать на налоговую льготу лишь по 1-му участку.

Льготы по налогу на имущество

Пенсионер вправе получить освобождение от налоговых выплат за:

  • квартиру;
  • жилой дом;
  • гараж;
  • машиноместо;
  • хозпостройку площадью не выше 50 кв.м..

Транспортный налог

Льготы по налогу на транспорт для пенсионера не относятся к федеральному законодательству. Каждый субъект РФ, как г. Москва, так и любой другой вправе решать самостоятельно, предоставлять ли подобную меру поддержки пенсионерам или нет. Только областной законодатель решает, кто, в каких суммах в руб. или процентах и в каком порядке может претендовать на льготу по снижению ставки по транспортному налогу.
В тех регионах, где такая льгота для пенсионеров есть, она чаще всего составляет скидку в 50% от размера необходимого пенсионеру платежа.

Как оформить

Ответ на вопрос, как оформить налоговую льготу пенсионеру, следующий:

  • обратиться в местное отделение ФНС лично;
  • отправить почтой комплект документов по адресу местной ФНС в виде заказного письма;
  • оформить заявку через сайт ФНС;
  • через своего нанимателя.

Документы, которые понадобятся:

  • паспорт РФ;
  • удостоверение, подтверждающее статус;
  • ИНН;
  • документы о праве собственности на имущество, по которому человек претендует на вычет.

Таким образом, законодатель как на уровне Федерации, так и на местном уровне предусмотрел ряд послаблений в виде налоговых льготы для пенсионеров, усилив при этом степень их социальной защищенности.

PRO новостройку +7 (499) 450-27-46 (Москва)

Бесплатная консультация юриста по недвижимости — договоры, оформления сделок, выселение/заселение

Налоговые льготы и освобождение от выплаты налога на землю для пенсионеров

Земельным налогом называют местный налог, который выплачивают организации или физические лица. Налогоплательщики обладают правом бессрочного пользования или правом на пожизненное владение землей, переданной по наследству.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-42-46 . Это быстро и бесплатно !

Платится ли пенсионерами налог на землю?

Тем пенсионерам, у которых есть во владении участок земли, важно знать, как определить сумму налога, учитывая то, что размер пенсии у них не очень велик.

Иногда возникает путаница между налогом на землю и налогом на имущество. Если вы не получаете специальные документы из налоговой — это не значит, что вы не должны платить земельный налог.

Пенсионеры в нашей стране освобождены от налога на имущество, но не от налога на землю.

Еще в начале 90-х прошлого столетия люди, которые находились на пенсии, данный налог не платили. Но из-за нестабильной экономической обстановки в конце 90-х вышел закон, который гласил, что люди пенсионного возраста должна платить налог также, как и другие граждане, в некоторых случаях имея определенные льготы.

Ставка земельного налога составляет 0,3% от казначейства, зависит также от кадастровой стоимости имущества в регионе, либо от состояния налоговой базы.

Согласно закону, принятому в конце 90-х годов, пенсионеры обязаны платить налоги.

Рассчитать сумму налога можно с помощью определенной формулы: НС*КС/100, где

  • НС – ставка налога;
  • КС – стоимость кадастра.

К примеру, кадастровая стоимость участка составляет 2 600 000, а налоговая ставка – 0,5%, выплачивать необходимо 13 000 рублей.

Что нужно сделать, чтобы получить кадастровую выписку на земельный участок? Читайте по ссылке.

Налоговые органы должны самостоятельно высчитывать данную сумму, сообщать о ней гражданам. Если вы хотите перепроверить подсчеты налоговой службы, то это можно сделать самостоятельно, воспользовавшись калькулятором в сети Интернет и зная стоимость своего участка и налоговую ставку.

Как происходит оплата налога на землю?

Процесс оплаты земельного налога не отличается от уплаты других налогов, к примеру, на имущество.

Для оплаты земельного налога у вас должен быть документ, подтверждающий ваше владение участком.

Если гражданин стал собственником земли, то он должен сообщить об этом в налоговую службу, предоставить специальные документы: это может быть договор дарения, право кадастровой стоимости или документ о получении имущества в наследство. После гражданин будет получать уведомления об оплате.

Сроки оплаты такого налога могут отличаться от того, в каком регионе находится участок, обычно в уведомлении налоговые органы указывают определенную дату, до которой должен быть выплачен налог.

Провести оплату можно в сберкассе, через терминалы или через Интернет. Желательно делать это в указанный срок, иначе на ваш счет будет начисляться пеня.

Хотите быстро продать свою квартиру? В этой статье вы узнаете, как это сделать.

Можно добиться льготы в 10000 рублей с уплаты налога.

Налог на землю для пенсионеров: какие предусмотрены льготы, как их оформить?

Существует три вида льгот на земельный налог:

[2]

  • Которые устанавливают местные власти;
  • Освобождение от выплат;
  • Уменьшение суммы налога на 10 000 рублей.
Читайте так же:  Как делится квартира в ипотеке при разводе, если есть ребенок

Освобождение от налоговых выплат может быть у некоторых лиц:

  • Народы Сибири, Дальнего Востока и Севера, но только при условии, что их участки используются для того, чтобы поддерживать традиционные промыслы или традиции народа.

Определенные группы граждан, у которых налог могут уменьшить на 10 000 рублей:

  • Это Герои СССР;
  • Герои Российской Федерации;
  • Полные кавалеры ордена Славы;
  • Ветераны ВОВ и боевых действий;
  • Инвалиды ВОВ и боевых действий;
  • Инвалиды 1 и 2 групп;
  • Инвалиды с детства;
  • Лица, которые были подвергнуты влиянию радиации Чернобыльского взрыва и других аварий, установленных законом;
  • Лица, которые участвовали в испытании ядерных оружий и ликвидации ядерных аварий;
  • Лица, которые получили или перенесли лучевую болезнь.

Чтобы оформить данные льготы, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию.

Здесь вы можете скачать образец заявления о предоставлении льготы.

Помимо заявления необходимо предоставить такие документы, как паспорт гражданина и документ, подтверждающий право владения участком.

После предоставления гражданином пенсионного возраста всей необходимой документации уполномоченному сотруднику налоговой, сотрудник проверяет бумаги.

[1]

Если же с документами все в порядке, они подлинные, а информация в них истинная, тогда земельный налог будет пересчитан. Период перерасчета ограничивается тремя годами.

По налоговому кодексу нет норм, освобождающих от выплаты налогов, или выплаты по сниженному тарифу, однако местная власть пересматривает свои нормы для дополнительных льгот для пенсионеров.

К примеру, если граждане имеют постоянную регистрацию в зоне муниципального образования, тогда пенсионерам могут предоставить скидки по налогу.

Чтобы продать дачный дом без документов или в рассрочку, ознакомьтесь с подробной инструкцией по ссылке.

Льготы для ветеранов труда

Ветеранами труда признаются те лица, которые имеют почетные грамоты СССР или РФ, трудовой стаж для назначения пенсии и те лица, которые имеют стаж 30-40 лет, если они начали работать в период ВОВ до наступления совершеннолетия.

Федеральное законодательство не предусматривает льготы для ветеранов труда. Льготы им могут установить только муниципальные органы. В основном, муниципальные органы не пользуются таким правом, а звание «Ветерана Труда» присваивается очень редко.

Ветераны труда и герои войны имеют льготы.

Льготы для инвалидов 2 и 3 группы

Для инвалидов 2 и 3 групп законодательством льготы не предусмотрены, полномочия на выделения льгот имеют только муниципалитеты.

Получить льготы можно только при предоставлении справки, подтверждающей инвалидность. Максимальная сумма, на которую могут уменьшить налог – это десять тысяч рублей.

Освобождение от земельного налога для пенсионеров

Налоговый кодекс РФ может освободить от уплаты налогов на землю только определенные организации:

  • Организации уголовно-исполнительного ведомства;
  • Организации инвалидов;
  • Религиозные организации;
  • Организации, которые занимаются деятельностью по изготовлению и реализации изделий традиционных художественных промыслов;
  • Судостроительные организации;
  • Управляющие в центре «Сколково».

Подводя итоги, можно сказать, что пенсионеры на современном этапе обременены со своей и так маленькой пенсией на выплату налогов в бюджет государства.

Налог на землю исчисляется на основании кадастровой стоимости и может намного превышать рыночную стоимость участка. Также в перспективе возможен такой вариант, что налог на землю и на имущество будут объединены.

Какие изменения произошли в законодательстве? Смотрите подробности в этом видео:

Налог на землю: пенсионерам и предпенсионерам установлены льготы

В последние несколько лет появились новые льготы по уплате земельного налога для отдельных категорий физических лиц третьего возраста. Так, налог на землю пенсионерам в 2019 году рассчитывают с учетом частичного освобождения от данной финансовой повинности на определенную сумму. Объясним, что собой представляет эта льгота и как ее получить?

Общие положения и перечень льготников

Земельный налог является региональным и уплачивается в бюджет субъектов РФ. Ставки взносов определяются местными властями, но они не могут быть выше показателей, установленных в Налоговом кодексе Российской Федерации (ст. 394 НК РФ). В соответствии со ст. 387 НК РФ законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя устанавливаются дополнительные категории льготников.

До 2019 г. в число льготников по НК РФ входили следующие категории граждан:

  • герои РФ и СССР;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • чернобыльцы;
  • лица, принимавшие участие в боевых действиях и др.

Позже в Налоговый кодекс внесли изменения Федеральным законом от 28.12.2017 N 436-ФЗ и Федеральным законом от 30.10.2018 N 378-ФЗ. Эти два нормативных акта дополнили список льготников пенсионеров и предпенсионеров. Теперь в НК РФ закреплено право на льготное налогообложение для мужчин, достигших 60 лет, и женщин старше 55 лет, которые являются владельцами земельных участков.

С учетом изменений плата за участки высчитывается иначе. По ст. 391 НК РФ налог на землю для пенсионеров в 2019 г. и для всех вышеперечисленных категорий землевладельцев исчисляется особым образом:

Особенности предоставления льготы

Взимается земельный налог по правилам ст. 391 НК РФ. У предоставления вычета есть особенности:

  • вычет в размере 10 000 рублей отменен, теперь действует новое правило, согласно которому для расчета налога производится уменьшение кадастровой стоимости на 600 квадратных метров;
  • в перечень категорий — льготников вошли все пенсионеры и предпенсионеры. Право на уменьшение налоговой базы имеют и вышедшие досрочно на пенсию, и лица, достигшие оговоренного возраста (60 и 55 лет для мужчин и женщин соответственно), которые получают ежемесячное пожизненное содержание;
  • при наличии нескольких участков земли привилегию разрешено использовать только в отношении одного из них – по выбору заинтересованного лица;
  • право на уменьшение кадастровой стоимости имеют собственники земельных участков и лица, у которых они находятся в постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
Читайте так же:  Льготы военным пенсионерам по оплате жкх

Как получить льготу

Для реализации установленной привилегии необходимо обратиться в Налоговую инспекцию (ИФНС) по месту жительства или месту нахождения земельного участка и представить необходимые документы:

  • паспорт;
  • соответствующее удостоверение, подтверждающее тот факт, что гражданин является льготником;
  • документы, подтверждающие права на земельный участок (с 2016 года правоподтверждающим документом является только выписка из ЕГРН).

Но учтите: льгота на земельный налог для пенсионеров 2019 г. предоставляется, если до 1 ноября налоговики получат уведомление, в котором указано, в отношении какого земельного участка вы хотите применить налоговый вычет. Если такое уведомление отправлено не будет, ФНС сама выберет для применения вычета тот участок, по которому рассчитанный размер налога оказался больше.

Как оформить льготу по уплате земельного налога за 6 соток в Подмосковье

Президентская инициатива

С 1 января 2018 года пенсионеры в России освобождаются от уплаты земельного налога на 6 соток. С такой инициативой в декабре 2017 года выступил президент РФ Владимир Путин, и уже к концу года соответствующие изменения внесены в Налоговый кодекс РФ.

Поскольку в Московской области большая часть дачников – пенсионеры, многие могут рассчитывать на освобождение от налога.

Что изменилось

Ранее льготу по уплате земельного налога имели только инвалиды I и II групп, чернобыльцы, участники Великой Отечественной войны, Герои Советского союза, Герои РФ и некоторые другие категории граждан. Для этих категорий действовал налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей от кадастровой стоимости участка.

Вместо 10-тысячного вычета с 2018 года введено освобождение от уплаты налога с 6 соток – налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров.

Также перечень льготников пополнился пенсионерами по старости. То есть мужчины, достигшие 60-летнего возраста и женщины в возрасте от 55 лет, которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, тоже могут получить льготу.

Если участок больше 6 соток

Льготой смогут воспользоваться владельцы участка любого размера. К примеру, если его площадь 12 соток, то налог будет рассчитываться на оставшуюся площадь, то есть 6 соток. А если участок всего 6 соток, то сумма земельного налога будет равна нулю.

Если же участков несколько, то собственник должен выбрать участок, на который будет предоставляться льгота по уплате налогов. Налоговый вычет предоставляется по одному земельному участку на выбор налогоплательщика.

Соответственно, до 1 июля 2018 года необходимо подать уведомление о выбранном земельном участке в любую налоговую инспекцию. Если такое уведомление от гражданина не поступит, налоговики сами предоставят вычет в отношении одного земельного участка с максимально исчисленной суммой земельного налога.

Кому нужно оформлять льготу

Как сообщили в контакт-центре ФНС России, налогоплательщикам, которые раньше обращались в инспекцию за предоставлением льготы, вычет будет предоставлен автоматически.

Подать заявление на льготу, в первую очередь, нужно тем, кто вышел на пенсию в 2017 году или ранее не заявлял о своем желании получать льготы.

Все налоговые льготы в нашей стране носят заявительный характер. Поэтому, если у вас есть сомнения, то стоит обратиться в налоговую и уточнить, оформлена ли льгота, пояснили в ФНС. Если сам пенсионер не заявит о себе и не предоставит доказатель­ства, что он имеет право на льготу, то он может ее не получить.

Куда обращаться

Для оформления льготы нужно:

— подать заявление установленного образца (в заявлении указываются персональные данные налогоплательщика, кадастровый номер земельного участка и другая информация);

— подтвердить право на получение льготы (для пенсионеров – пенсионное удостоверение).

Если документ, подтверждающий льготу, не предоставлен, налоговики самостоятельно запрашивают необходимые сведения в уполномоченных органах, а затем информирует налогоплательщика о результатах.

Подать заявление на получение льготы можно разными способами:

— обратиться в любую налоговую инспекцию Московской области и на месте заполнить бланк заявления и предоставить подтверждающие право на льготу документы;

— заполнить заявление в любом МФЦ Московской области, все адреса МФЦ можно найти на сайте;

— отправить Почтой России, скачав и заполнив бланк заявления с сайта ФНС России;

[3]

— через сайт «Госуслуги» или через личный кабинет налогоплательщика.

Последние варианты налоговики называют самыми удобными, при этом личный кабинет необходимо создать заранее. Помощь в открытии кабинетов могут оказать в МФЦ и в налоговой инспекции.

Срок рассмотрения заявления – 30 дней. Статус заявления удобно отслеживать в личном кабинете на сайте «Госуслуги» или в личном кабинете налогоплательщика.

Вычет налога за 6 соток льготники получат уже за 2017 год – это произойдет в декабре 2018 года.

Видео (кликните для воспроизведения).

Увидели ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите «Ctrl+Enter»

Источники


  1. Смоленский, М. Б. Теория государства и права для студентов вузов / М.Б. Смоленский. — М.: Феникс, 2014. — 256 c.

  2. Скрынник, А. М. Правоведение / А.М. Скрынник. — М.: Мини Тайп, 2013. — 352 c.

  3. Соколова Э. Д. Правовое регулирование финансовой деятельности государства и муниципальных образований; Юриспруденция — Москва, 2009. — 264 c.
  4. Веденин, Н.Н. Земельное право; М.: Юриспруденция; Издание 4-е, перераб. и доп., 2012. — 192 c.
Налог на землю для пенсионеров льготы и освобождение от выплат
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here